Как начислить земельный налог в 1С 8.3 пошагово

20.12.2024
0
Разобравшись с начислением земельного налога в 1С 8.3 пошагово, можно облегчить работу с этим налогом. Величина земельного налога зависит от многих факторов. Постоянно помнить все нюансы сложно. Своевременное занесение их в программу поможет избежать неправильного начисления налога. Как правильно рассчитать земельный налог в 1С:Бухгалтерия 8.3, расскажем в статье далее.

Плательщики земельного налога

Налогоплательщиками земельного налога признаются организации и индивидуальные предприниматели (физлица), в собственности которых имеются участки земли. Об этом говорится в ст. 388 НК РФ.

Какие земли облагаются земельным налогом, а какие – нет, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Ставка земельного налога

Размер земельного налога зависит от предназначения земли. Максимальная ставка составляет 1,5 %. По ставке 0,3 % облагаются земельные участки:

  • предназначенные для сельскохозяйственных работ;
  • занятые жилфондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ — кроме участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн руб.;

  • для обеспечения безопасности и обороны страны;
  • не используемые в предпринимательской деятельности, купленные (предоставленные) для ведения ЛПХ, садоводства или огородничества, а также земельные участки общего назначения (закон РФ от 29.07.2017 № 217-ФЗ) — кроме земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн руб.

Эти налоговые ставки являются максимальными. Муниципальные власти могут устанавливать пониженные ставки.

Рассчитывается земельный налог от кадастровой стоимости участка. Ее можно узнать из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) или на сайте Росреестра.

Статья по теме: Земельный налог для юридических лиц в 2025 году Земельный налог в 2025 году для юридических лиц по задумкам законодателей не должен доставлять плательщикам особых проблем. Но так ли это в действительности ? Как строятся взаимоотношения с налоговиками по земельному налогу ? Что учесть при его расчете и уплате ? Подробнее

Ввод земельного участка в 1С

Начисление земельного налога начинается с правильной регистрации участка в программе 1С:Бухгалтерия. Для внесения данных по новому земельному участку нужно на главной странице программы выбрать «Настройки» - «Налоги и отчеты», после чего нажать на «Все налоги и отчеты» - «Земельный налог» и справа кликнуть на «Регистрация земельных участков»:

В открывшемся журнале нужно создать новый документ, нажав соответствующую кнопку.

Заполните последовательно все поля формы:

  • основное средство — нужно выбрать необходимый участок из списка активов;
  • дата — проставляется дата возникновения права собственности на земельный участок в соответствии с регистрационными документами участка (дату изменения данных по участку в ЕГРН);
  • организация выбирается соответствующая;
  • постановка на учет — определяется подходящее значение из предопределенного перечня, в зависимости от расположения участка и места регистрации компании:
    • Если же места регистрации организации и земельного участка совпадают, подходит значение «По месту нахождения организации».

Также необходимо заполнить:

  1. Код категории земель — код, указанный в документах, подтверждающих право собственности на земельный участок.
  2. КБК — по земельному налогу, в зависимости от категории участка.
  3. Кадастровый номер (участка).
  4. Кадастровая стоимость.
  5. Флажок «Земельный участок находится в общей (долевой или совместной) собственности" проставляется, если владеете долей земельного участка — в виде простой дроби. При совместной собственности доли должны быть равные.
  6. Налоговая ставка.
  7. Налоговая льгота — если по данному участку есть налоговая льгота, то ее тоже нужно указать в этом документе.

Открыть форму для заполнения можно и иным способом:

  • из карточки ОС: Справочники – Основные средства – Карточка основного средства – Регистрация земельных участков – Поставить на учет:

После заполнения всех нужных данных документ записывается.

Если в отчетном периоде не было изменений в составе земельных участков, можно сразу приступать к расчету земельного налога в 1С.

Расчет земельного налога

После приема всех нужных участков к учету можно приступать к расчету земельного налога.

Земельный налог рассчитывается автоматически регламентной операцией «Расчет земельного налога» (Операции — Закрытие периода — Закрытие месяца — Расчет земельного налога). Это делается в последнем месяце каждого квартала (если уплачиваются авансовые платежи по налогу) и в декабре отчетного года.

Проверить исчисленный земельный налог можно в справке-расчете налога за год.

После заполнения всех сведений документ проводится. На этом расчет земельного налога в 1С:Бухгалтерия 8.3 закончен.

Для того чтобы произвести автоматическое начисление налога на землю в 1С, нужно разобраться в методике его расчета. Это не только поможет проверить алгоритм программы, но и даст понимание произведенных расчетов.

Статья по теме: Как платить земельный налог при УСН Земля — это налогооблагаемый актив. Земельный налог при УСН уплачивается так же, как и при применении общей системы налогообложения. Он не входит в число налогов, от которых «упрощенцы» освобождены. Рассмотрим, как платить земельный налог при УСН. Подробнее

Итоги

1. Перед началом расчета земельного налога нужно провести инвентаризацию земельных участков и добавить к учету отсутствующие.

2. Земельный налог начисляется на кадастровую стоимость земли. Ее можно узнать на сайте Росстата или из ЕГРН.

3. Федеральным законодательством определены максимальные ставки налога в зависимости от принадлежности земли. Региональные власти могут уменьшать эту ставку. Перед расчетом налога нужно уточнить налоговую ставку в регионе расположения земельного участка.

4. Расчет земельного налога в 1С 8.3 пошагово осуществляется автоматически операцией «Расчет земельного налога» (Операции — Закрытие периода — Закрытие месяца — Расчет земельного налога).

5. Созданный расчет можно распечатать.

6. Знание основ расчета земельного налога обязательно для проверки правильности начисления налога, а также для правильного внесения данных по земле в программу.

Специализация: все виды систем налогообложения, бухотчетность, МСФО

Эксперт в сфере права, бухучета, финансов и налогообложения. Общий стаж профессиональной деятельности с 2007 года. За это время успешно работала на должностях налогового консультанта, заместителя главного бухгалтера, главного бухгалтера, финансового директора. Автор множества публикаций по практическому применению бухгалтерского, налогового и трудового законодательства для различных профессиональных электронных СМИ. С отличием окончила факультет управления и психологии Кубанского государственного университета и Адыгейский государственный университет по специальности «Бухгалтерский учет и аудит».

Вы — юрист или бухгалтер?
Можете разместить интересную статью под своим авторством на нашем сайте!
Укажем вас в качестве автора и добавим в пул экспертов сайта
Пишите на почту: zabota@spmag.ru
Посмотрите другие статьи и образцы документов раздела: Земельный налог
Оставить комментарий